Fördjupning om löpande intäkter

Här får du fördjupad information om de olika löpande intäkter som du kan få för den el som din solcellsanläggning genererar.

Skattereduktion

Du som har en solcellsanläggning har möjlighet att få skattereduktion på 60 öre per kilowattimme (kWh) för överskottsel som du matar in på elnätet.

Vem kan få skattereduktion?

Du som producerar förnybar el i liten skala kan få skattereduktion om du uppfyller följande villkor:

  • Inmatning och uttag från elnätet ska ske genom samma anslutningspunkt, samma huvudsäkring och samma elmätare.
  • Säkringen i anslutningspunkten inte överstiga 100 ampere (A). En vanlig villa har oftast en säkring på långt under 100 ampere.
  • Du måste ha betalat tillräckligt med skatt under inkomståret för att kunna göra avdrag på deklarationen.

Dessutom måste du alltid anmäla till ditt elnätsföretag att du framställer förnybar el och matar in till elnätet. Båda fysiska och juridiska personer kan få skattereduktion.

Hur mycket skattereduktion kan jag få?

Den skattereduktion du som elproducent har möjlighet att få är 60 öre per kWh för all el som matas in till elnätet. Du kan dock maximalt få reduktion för 30 000 kWh, eller 18 000 kronor per år och anslutningspunkt. Du kan inte få skattereduktion på de kWh som överstiger uttaget.

Om du köper 15 000 kWh el per år men under samma år matar in 20 000 kWh på elnätet får du inte skattereduktion på de 5000 kWh som överstiget uttaget. Läs mer på Skatteverkets hemsida om vad som gäller för skattereduktionen.

Hur får jag skattereduktion?

Skattereduktionen får du tillgång till genom att fylla i inkomstdeklarationen en gång om året. För privatpersoner finns uppgifter om skattereduktionen redan förtryckt på deklarationen. Du måste anmäla till ditt elnätsföretag att förnybar el matas in på nätet. De i sin tur ser till att mätningen görs korrekt, och skickar därefter en kontrolluppgift till Skatteverket om hur mycket som har matats in och ut på elnätet.  

Du som har ett företag behöver själv begära skattereduktionen.

Hur länge kan jag få skattereduktion?

Under hur lång tid du kommer att få skattereduktionen är inte bestämt. Regeringen beslutar om nivå och villkor för reduktionen. Du bör därför vara medveten om att det kan vara osäkert att räkna med att få reduktionen under hela anläggningens livslängd.

Elcertifikat

Elcertifikatsystemet är ett marknadsbaserat stödsystem som ska öka produktionen av förnybar el på ett kostnadseffektivt sätt. Du ansöker om att få elcertifikat via Energimyndigheten. Själva intäkten för certifikaten får du när du säljer dem. Elcertifikaten säljs på en öppen marknad och priset beror på tillgång och efterfrågan. Som producent av förnybar el har du rätt att få elcertifikat, dock som längst under 15 år. För varje MWh förnybar el som du producerar kan du få ett elcertifikat.

Bra att känna till är att det finns företag som mot en avgift hjälper dig med administrationen kring elcertifikat och ursprungsgarantier.

Vem kan få elcertifikat?

De som producerar elektricitet från vindkraft, viss vattenkraft, vissa biobränslen, solenergi, geotermisk energi, vågenergi och torv i kraftvärmeverk har rätt att tilldelas elcertifikat.

Hur mycket kan jag få för elcertifikat?

 Priset på elcertifikat har sedan systemet infördes varierat och tidigare priser garanterar inte värdet i framtiden. Som ett exempel låg spotpriset vecka 30 2018 på 184 kr per MWh (motsvarande 18,4 öre/kWh), men spotpriset vecka 30 2017 låg på 60 kr per MWh (motsvarande 6 öre/kWh).

För den el du matar in på nätet kan du få elcertifikat utan att behöva installera en extra mätare. Din nätägare mäter i det fallet elen som matas ut och rapporterar den, för detta tillkommer inga extra kostnader för dig.

Om du vill ha elcertifikat för hela din produktion behöver du bekosta en egen mätare, installation och rapportering av mätvärden. Innan du bestämmer dig för att göra den här extrainvesteringen är det viktigt att du gör en kostnadsanalys för att få en bättre bild av vad netto blir för just dig. Speciellt som småskalig producent som får få elcertifikat per år. Tänk också på att intäkten kan variera.

Hur får jag elcertifikat?

Du ansöker om elcertifikat hos Energimyndigheten. Läs mer och ansök på sidan Så ansöker du om elcertifikat och ursprungsgarantier.

Ursprungsgarantier

Ursprungsgarantier är elektroniska handlingar för att garantera ursprunget på el. Ursprungsgarantier kan köpas och säljas på en öppen marknad som omfattar elproducenter och elhandelsföretag. Syftet är att slutkunden av el ska få kunskap om elens ursprung på ett tydligt sätt. Läs mer om ursprungsmärkning på Energimarknadsinspektionens webbplats.

Vem kan få ursprungsgarantier?

Elproducenter kan få ursprungsgaranti av staten för varje producerad MWh el. Det är frivilligt att ansöka om ursprungsgarantier.

Hur mycket kan jag få för ursprungsgarantier?

Liksom elcertifikat blir du tilldelad ursprungsgarantier baserat på din produktion. För att du ska få en intäkt från dina ursprungsgarantier måste du sälja dem. Det finns inget bestämt pris, utan det görs upp mellan köpare och säljare vid respektive affär. Försäljningen kan ske direkt mellan köpare och säljare, via elmäklare eller via elhandlare. Marknadsvärdet på ursprungsgarantier från sol är i dagsläget ungefär ett öre/ kWh. Vissa elhandelsbolag erbjuder dock en högre ersättning.

Hur får jag ursprungsgarantier?

Ansökan görs till Energimyndigheten, läs mer och ansök på sidan Så ansöker du om elcertifikat och ursprungsgarantier.

Sälja överskottsel

Vid tillfällen då din solcellsanläggning producerar el som du själv inte använder, till exempel under soliga dagar när du inte är hemma kan du som elproducent mata in överskottet på nätet och sälja den. För detta behöver du teckna avtal med ett elhandelsföretag som vill ta emot din sålda el. Om du räknas som mikroproducent är ditt elhandelsföretag skyldigt att ta emot din överskottsel, däremot är de inte skyldiga att ingå ett avtal med dig att betala för den. Läs mer på sidan Dina rättigheter och skyldigheter enligt ellagen.

Vem kan sälja överskottsel?

Producenter som matar in överskottsel på nätet, oavsett storlek på anläggning. Det händer dock att elhandelsföretagen kräver att du även är elhandelskund, alltså köper din el, hos dem för att få sälja.

Hur mycket kan jag få för min överskottsel?

Det här avsnittet beskriver försäljningen till elhandelsföretag. Utöver priset du kan få för elen du säljer till elhandelsbolaget kan du få:

  • Skattereduktion
  • Pris för elcertifikat och ursprungsgarantier
  • Ersättning från elnätsbolaget för inmatning av el på nätet

Den överskottsel som dina solceller producerar kan du sälja genom att teckna avtal med ett elhandelsföretag. Elhandlare köper in el, vanligtvis från den nordiska elbörsen NordPool, för att sedan sälja den vidare till sina kunder. Priset beror på tillgång och efterfrågan, och är till exempel ofta högre på kalla vinterdagar när behovet av el för uppvärmning är stort. Många elhandelsföretag köper överskottsel till spotpris, vilket är elpriset på den nordiska elbörsen NordPool, minus ett litet avdrag. En del företag har även speciella erbjudanden exempelvis med högre ersättning under avtalets första år.

Något som är bra att tänka på när du jämför erbjudanden från olika elhandelsbolag är vilka villkor som gäller, det kan till exempel finnas krav på att du både säljer och köper el av samma bolag, eller att du också säljer dina elcertifikat och ursprungsgarantier. Undersök därför vilket elhandelsföretag som ger bäst villkor för just dig.

Hur säljer jag min överskottsel?

Du måste meddela ditt elnätsföretag att du producerar el så att du får ett så kallat inmatningsabonnemang för att mata in din el på elnätet. Läs mer på sidorna om  rättigheter och skyldigheter vid installation. Därefter letar du upp ett elhandelsföretag som kan erbjuda dig ett bra avtal, och kontaktar dem om att du vill sälja elen som du matar ut på nätet till dem.

Behöver jag registrera mig för att betala moms på försäljningen?

I de flesta fall behöver du inte registrera dig för att betala moms på grund av din elförsäljning från solcellsanläggningen på din villa. Läs mer på sidorna under Vilka rättigheter och skyldigheter har jag vid installation? om när momsregistrering kan bli aktuellt.

Egenanvänd el

Vid tillfällen då solcellsanläggningen producerar el som du själv använder i ditt hushåll ersätter den el du annars skulle köpt från nätet.

Vem kan ha en egenanvändning?

Alla producenter oavsett storlek på anläggning kan ha en egenanvändning av el. Egenanvändning kan ha olika värden för olika producenter, se nedan.

Hur mycket kan jag få för min egenanvändning?

Värdet av egenanvändningen är motsvarande de rörliga kostnaderna du annars skulle haft för att köpa el, det vill säga elpris, energiskatt (förutsatt att du har rätt till undantag från energiskatten, se nedan), elcertifikatavgift, rörlig elöverföringsavgift och moms. Observera att prisnivån för köpt el är marknadsstyrd och kan komma att förändras, historiska priser på el för hushållskunder hittar du på SCB:s webbplats.

Hur gör jag för att själv använda elen?

Elen från solcellsanläggning går direkt till din egenanvändning om dessa sker samtidigt. En möjlighet att öka egenanvändningen är att koppla ett batteri och styrutrustning till solcellsanläggningen, mer information om detta under Koppla batterier till solceller.

Du kan läsa mer om egenanvändning här. Förutsättningen för att du ska kunna använda din egen el själv är att elen inte överförs till ett koncessionspliktigt nät. Läs mer om det nedan i frågor och svar. Du som har en mindre anläggning behöver i regel inte oroa dig för detta.

Ersättning för inmatning av el på nätet

När el överförs långa sträckor i elnät uppstår energiförluster. Solceller som producerar el nära platsen där förbrukningen sker kan bidra till att minska dessa energiförluster. Bland annat därför är elnätsföretagen skyldiga att betala en ersättning för den överskottsel en solcellsägare matar in till nätet, denna kallas ibland "nätnytta" eller "energiersättning".

Vem kan få ersättning för inmatning av el på nätet?

Innehavare av en produktionsanläggning ansluten till nätet.

Hur mycket kan jag få i ersättning för inmatning av el på nätet?

Ersättningen varierar mellan olika elnätsbolag och kan vara olika beroende på var du bor. Vanliga nivåer är några öre/kWh.

Hur får jag ersättning för inmatning av el på nätet?

Denna ersättning betalas ut per automatik som ett avdrag på din elnätavgift. Du som äger en solcellsanläggning får det oavsett om du har en köpare av din överskottsel eller inte. Läs mer på sidorna under Vilka rättigheter och skyldigheter har jag vid installation?

Undantag från energiskatt

Normalt sett ska alla som producerar eller överför el betala energiskatt. Vid produktion i solcellsanläggningar med mindre än 255 kW i toppeffekt gäller dock ett undantag från energiskatten, se nedan i den röda rutan vad som gäller för respektive anläggningsstorlek för egenanvänd el.

Skatteverkets hemsida finns mer information om de olika skattesatserna.
Du kan även läsa mer på sidorna under Vilka rättigheter och skyldigheter har jag vid installation?

Faktaruta

För dig med näringsfastighet

Skattereduktion för förnybar el för näringsfastigheter

Om ditt elnätsabonnemang överstiger 100 ampere för den aktuella fastigheten har du inte rätt till skattereduktion. Du kan kontrollera vilken säkring du har med ditt elnätsföretag. 100 ampere motsvarar en solcellsanläggning på cirka 69 kW, vilket i sin tur motsvarar en yta på 414 kvadratmeter.

Tänk på att skattereduktionen är en reduktion på din beräknade slutgiltiga skatt. För exempelvis bostadsrättsföreningar kan det finnas begränsade möjligheter till skattereduktion på grund av begränsat skatteunderlag. Skattereduktionen görs på kommunal och statlig inkomstskatt samt fastighetsavgifter och fastighetsskatt. För att beräkna om du kommer att få skattereduktion för förnybar el kan du räkna ut din skatt på Skatteverkets självservice.

Du som har ett företag behöver själv begära skattereduktionen, Läs mer på Skatteverkets webb.

När behöver ni betala moms på elförsäljningen?

Om den totala försäljningen, exklusive moms, av både el och varor och tjänster, uppgår till högst 30 000 kronor per år behöver du inte deklarera och betala moms. Vid ett belopp högre än 30 000 kronor behöver du betala 25 procent mervärdesskatt på den sålda elen och registrera dig för moms om du inte redan är registrerad. Läs mer på Skatteverkets webb om moms på elförsöljning. Elhandelsföretaget som köper din el betalar då ut moms till dig vid köp, det är denna moms som sedan betalas in till Skatteverket.

Undantag från energiskatt

Normalt sett ska alla som producerar eller överför el betala energiskatt. Vid produktion i solcellsanläggningar med mindre än 255 kW i toppeffekt gäller dock ett undantag från energiskatten. Om du har något av följande ska du registrera dig hos Skatteverket och betala skatt för den el som anläggningarna producerar:

  • Flera solcellsanläggningar som var och en har en installerad toppeffekt som är lägre än 255 kilowatt, men som tillsammans har en installerad toppeffekt på 255 kilowatt eller högre.
  • En eller flera anläggningar med högre installerad toppeffekt på 255 kilowatt eller högre.

För den el du inte matat in till nätet från anläggningen/arna får du göra ett avdrag så att du endast betalar 0,5 öre/kWh.

På Skatteverkets webb finns mer information om de olika skattesatserna och om hur du registrerar dig för att betala energiskatt. Du kan även läsa mer på webbsidorna under Vilka rättigheter och skyldigheter har jag vid installation?.

Hur en anläggning ska definieras är idag något osäkert, branschorganisationen Svensk Solenergi rekommenderar att räkna allt som ligger innanför en och samma anslutningspunkt till koncessionspliktigt elnät som en anläggning.

Elnätsabonnemanget i flerbostadshus påverkar hur solelen kan användas

I ett flerbostadshus har hyresgästerna ibland egna elnätsabonnemang som är kopplade till elnätet. Om ni i ett sådant flerbostadshus har solceller kan solelen användas till fastighetsel som används till gemensamma ytor utan att den blir skattepliktig för energiskatt, men möjligheten till användning för hyresgästernas el kan vara begränsad.

För att öka egenanvändningen av solel i flerbostadshus finns en möjlighet att skapa ett gemensamhetsabonnemang med undermätare. På så sätt kan solelen användas både till fastighetsel och till hushållsel och därmed kan ni minska överskottet som matas in på nätet. Det kallas även individuell mätning och debitering. Läs mer om gemensamhetsabonnemang under frågor och svar samt i rapporten Solceller i flerbostadshus från stiftelsen STUNS Energi.

Observera att ledningar för överföring av el mellan två bostadshus inte är undantagna enligt förordningen om undantag från kravet på nätkoncession. Det innebär att man inte får överföra el från en solcellsanläggning på en byggnad för boende till en annan byggnad för boende.

Frågor och svar:

Kommer elpriset ligga kvar på samma nivå som idag?

Elpriset sätts på den nordiska elbörsen Nord Pool och styrs av utbud och efterfrågan där. Att sia om framtida elpriser är svårt då det är sannolikt att både utbudet i form av vilka elproducenter som kommer finnas på marknaden och efterfrågan i form av hur vår elanvändning ser ut kommer förändras. Mer om elmarknader kan du läsa på Energimarknadsinspektionens webb

Vad är ett gemensamhetsabonnemang/individuell mätning och debitering?

En byggnad med ett gemensamhetsabonnemang har en gemensam anslutningspunkt till elnätet istället för att varje hyresgäst har en egen anslutningspunkt och eget elnät- och elhandelsabonnemang. Elen ingår då i hyran, eller så kan upplägget t.ex. utformas så att den månatliga hyran varieras utifrån hur mycket el som konsumerats.

Ett gemensamhetsabonnemang kan sänka den samlade kostnaden för de fasta elnätskostnaderna. Nackdelen är att de boende har då inte möjlighet att själva välja elleverantör och elhandelsavtal. De boende förlorar också vissa lagstadgade rättigheter som gäller för elkunder med eget abonnemang. Vid intern mätning och debitering blir alltså fastighetsägaren ansvarig för mätning inom fastigheten. Läs mer om gemensamhetsabonnemang i Solceller i flerbostadshus från stiftelsen STUNS Energi

Vilka nät är koncessionspliktiga?

El som överförs till ett koncessionspliktigt nät är skattepliktig. Där koncessionsplikt råder är det bara en aktör som får bygga och använda ledningarna, ofta ett elnätsföretag.

Vissa ledningar och ledningsnät är undantagna från kravet på koncession och får byggas och användas utan tillstånd, så kallade icke koncessionspliktiga nät. Undantagen framgår av förordning (2007:215) om undantag från kravet på nätkoncession enligt ellagen. Förordningen är uttömmande och är direkt tillämplig, d.v.s. det krävs inget tillstånd från Energimarknadsinspektionen. Exempelvis är elnätet på eller inom en byggnad undantaget från krav om nätkoncession. Elledningarna inom ett bostadshus kräver alltså normalt inte nätkoncession, inte heller ledningarna som går till uthus eller liknande byggnader som ligger i bostadshusets ”omedelbara närhet”. Ledningar mellan byggnader för boende omfattas dock i regel av nätkoncession och solel som distribueras över dessa blir alltså skattepliktig för energiskatt. Läs mer om krav på nätkoncession på Energimarknadsinspektionens webb.     

Kan jag få undantag från koncessionsplikten för att undvika energiskatten?

Undantag från koncessionsplikten specificeras i förordning (2007:215) om undantag från kravet på nätkoncession enligt ellagen (1997:857). Undantag ges bland annat för nät inom eller på en byggnad och för nät inom en jordbruksfastighet.

Förordningen om undantag är uttömmande, vilket innebär att endast de undantag i förordningen är de ledningar och ledningsnät som inte kräver koncession. Undantagen i förordningen gäller direkt, vilket innebär att endast objektiva förutsättningar kan ligga till grund för Energimarknadsinspektionens tolkning.

Ett koncessionspliktigt nät definieras och regleras i ellagen och undantag hittas i förordning (2007:215) om undantag från kravet på nätkoncession enligt ellagen. Mer information om undantag från koncessionsplikten finns på Energimarknadsinspektionens webb. Hos Energimarknadsinspektionen, Ei, kan du också ansöka om "Begäran om bindande besked av undantag av koncessionsplikt" om du är osäker på vad som gäller i ett enskilt fall.

Behöver jag betala energiskatt för att använda min egenproducerade solel på min jordbruksfastighet?

 Ett internt lågspänningsnät inom en jordbruksfastighet kräver inte nätkoncession, varför du förutsatt att anläggningen inte överskrider 255 kW kan använda din egenproducerade solel utan att energiskatt utgår. Läs mer om nätkoncession på Energimarknadsinspektionens webb.

Läs mer: